Poměrný nárok na odpočet daně

Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul | DPH 

Pořízení poměrného nároku DPH

• Při pořízení dokladu v tabulce DPH vyberete kód DPH určený pro poměr.
  • Např. 1a - tuzemsko z.s. poměr.
• Při použití kódu DPH se automaticky vypočítá tabulka DPH v plné výši nároku daně.
• Tabulka DPH byla rozšířena o sloupce Daň plná a Základ plný a informační sloupec Krácení.
• Při použití kódu DPH pro poměr se automaticky sloupce Daň plná, ZD plný doplní dle dopočítaného DPH.
• Ve sloupci daň upravte výši skutečného nároku daně, tedy výši poměru (např. /50).
  • Daň a ZD se Vám přepočítají do poměrné výše nároku DPH.  
    • Vstupuje do přiznání DPH a do Kontrolného výkazu (sloupec Výše odpočítané daně).
  • Sloupce Daň plná a ZD plný zůstánou zachovány v plné výši DPH.
    • Vstupuje do Kontrolného výkazu (sloupce Základ daně, Suma daně).
  • Všechny tyto sloupce lze ručně upravit.
  • Sloupec Krácení informuje o výši poměru DPH.
• Druhým řádkem srovnáte vyplněnost tabulky DPH do skutečné výše dokladu, a to kódem bez DPH, který nevztupuje do přiznání (kód 91).

• Tabulku DPH uložíte tlačítkem OK
• Varování: V případě, že sloupce Daň plná, ZD plná nebo Daň, ZD neodpovídají přepočtem na sazbu daně, program zobrazí Varování.

• Zkontrolujte si tabulku DPH. Pokud je tabulka DPH uvedena správně, potvrďte Varování OK a můžete pokračovat v ukládání dokladu.

• Upozornění - Sloupce Daň a Daň plná, ZD a ZD plná se nesmí rovnat. Kontrola, v případě, že se rovnají, program varuje na použití jiného kódu DPH. Sloupce Daň plná a ZD plný se vyplňují pouze u dokladu v poměrném nároku DPH. V ostatních případech zůstávajíc tyto údaje prázdné.

Doklady těžěné z Doris

• Možnosti řešení:
  • 1) V Doris zadáte kód DPH pro poměr
    • Následně ve WF přepíšete sloupce ZD plný a daň plný.
  • 2) V Doris zadáte kód DPH pro plný nárok - následně ve WF tabulku DPH smažte a kódem poměru zavedete znovu.
    • Vypočítá se Vám plná výše daně a základ do všech sloupců a následně ve sloupci daně vytvoříte poměr.
    • Poměr můžete provést v údaji daně uvedením /50- enter- program Vám přepočte daň a ZD na ponížené částky.

Kontrola podkladů pro výkaz

• IQ DPH šablony pro kontroný výkaz jsou označeny K+oddíl výkazu.
• Vznikla nová šablona PO• pro zobrazení dokladů poměrné výše.
• Šablona KB2•, KB3• je rozšířena o zobrazení plné částky základu daně a plné výše DPH.
  • Jedná se o sloupec Základ Nepoměr / Daň Nepoměr.
  • Tyto sloupce budou vyplněny pouze u dokladů s poměrným nárokem.
• Základ daně a Daň je u poměru také vyplněn.
  • Jedná se o částku  skutečného nároku daně a odpovídajícího základu daně.

Generování daňového přiznání a kontrolného výkazu

• *1098 Podání na daňovou správu

Přiznání DPH

• U všech typů dokladů (poměr i plný nárok) se výpočet řádků přiznání tvoří na základě sloupců Základ a Plnění (=daň).
• Viz obrázek níže - žlutá část.

Kontrolný výkaz

• Plný nárok na odpočet daně:
  • Částky se přebírají ze sloupce Základ, Plnění.
  • Viz obrázek níže - žlutá část
• Poměrný nárok na odpočet daně:
  • Základ daně, Daň se přebírá do Kontrolného výkazu ze sloupců Základ nepoměr, Daň nepoměr.
  • Výše nároku DPH se přebírá ze sloupce Plnění (tedy v ponížené výši DPH).
  • Viz obrázek níže - červená část

• U Kontrolného výkazu si obsah dat můžete zkontrolovat přímo při generování, a to pod tlačítkem Kontrola dat (doporučujeme).